Документы при налоговом вычете при покупке квартиры

Общие сведения о налоговом вычете

Дадим определение налогового вычета. Это определенное количество денег, не учитывающиеся при налогообложении. Каждый человек, официально получая заработную плату, перечисляет государству налог на доходы физических лиц.

Макет частного дома

В нашей стране он равен 13%. При приобретении квартиры, налогооблагаемый доход можно сократить. Это возможно на сумму до 2 млн рублей. Таким образом, получая дополнительную выгоду равную 260 тыс. рублей. Цифра рассчитывается, как 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Отдельно стоит упомянуть о налоговом вычете при продаже квартиры. Когда право собственности оформлено более, чем за 3 года до продажи, налоговый вычет предоставляется на всю сумму продаваемого имущества и не уплачивается налог. В ином случае продавец обязан заплатить налог государства и вычет предоставляется только с 1 млн рублей.

Кто имеет право на вычет

Право на вычет может получить каждый гражданин, работающий, получающий официальный доход. Со своего дохода его работодатель платит НДФЛ государству. Именно этот платеж можно уменьшить или вообще сократить. Последнее возможно до момента, которое понадобится для полного возврата вычета.

Это относится как к гражданам РФ, так и к резидентам. Последние согласно закону должны определенное количество дней находится в России и не выезжать за ее пределы.

Пенсионерам также разрешили получить налоговый вычет, перенеся его на 3 предшествующих года. За детей, не достигших 18 лет деньги, могут получить родители или опекуны.

Размер вычета

После 01.01.2014 государством установлен максимум, равный 2 млн рублей. Внимание, если вы приобретаете недвижимость несколько раз за всю жизнь и стоимость недвижимость больше 2 млн рублей, вычет будет рассчитан только на максим.сумму. Сумма возврата составляет 13%, то есть не более 260 тыс. рублей.

Ежемесячно, вы платите в бюджет государства НДФЛ. Сумма возврата в год не может превышать данной суммы умноженной на двенадцать. Остаток автоматически перенесется на будущий налоговый период. Если за год ситуация повторится, остаток также перенесется. Отметим, что подавать налоговую декларацию можно максимум за последние три года.

Приведем пример

Приобретена квартира. Ее стоимость составляет 2,5 млн рублей. Налоговый вычет можно получить на сумму 2 млн.рублей. Выходит 2 млн *13%= 260 тыс. рублей. На такую сумм вы можете рассчитывать при возврате. Год, предшествующий покупке квартиры, вы работали и получали зарплату в размере 60 тыс. рублей в месяц. 60тыс руб. * 12 мес * 13% = 93,6 тыс руб.

Такая сумма была уплачена вами в виде налогов в бюджет. Именно на эту сумму вы можете рассчитывать при возврате. Если вы и дальше будете трудоустроены, то сможете через заявления вернуть остаток. Например, работая в 2016 году 5 месяцев по 20 тыс. рублей получаем 20 тыс. руб * 5 месяцев*13% = 13 тыс. рублей. Это количество денег, можно вернуть в начале 2017 года. Ваш остаток после двух лет составляет 260 тыс. рублей – 93,6 тыс. рублей – 13 тыс. рублей = 153,4 тыс. рублей.

Например, вы приобретаете две квартиры. Первая стоит 1,5 млн. руб. и налоговый вычет по ней 1,5 млн. рублей * 13% = 195 тыс. рублей. Вторая равна 2 млн. рублей. Налоговый вычет на нее не может превышать 2 млн. рублей – 1,5 млн. рублей = 500 тыс. рублей. 500 тыс. рублей * 13% = 65 тыс. рублей. В итоге в сумме налоговый вычета за обе квартиры составляется 260 тыс. рублей.

Список документов для оформления вычета

1. Основной пакет документов

Начать оформление налогового вычета следует с написания заявления. Образец можно скачать в интернете или взять у работников налогового органа. Вместе заявлением вы также предоставляете копии всех документов. Обращаться следует в инспекцию по месту жительства.

Документы для оформления налогового вычета:

  1. Паспорт копия.
  2. Оригинал и копия договора купли–продажи квартиры.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость: договор купли–продажи (долевой, новостройка, стандартный), свидетельство о гос.собственности – копии.
  4. Чеки или банковские выписки, расписка в получении средств – все документы, которые свидетельствуют о перечисление денежных средств на покупку квартиры.
  5. ИНН обратившегося гражданина – копия.
  6. 2-НДФЛ – справка о доходах с места работы за год, в котором хотите получить вычета (три предшествующих года).
  7. Заявление определенной формы.
  8. Для работодателя: заявление на получение вычета (предоставление информации об организации: наименование, ИНН, КПП, юридический и фактический адрес) или предоставление сведений о своем расчетном счете (на него напрямую перечисляют денежные средства).
  9. Возможно: заявление перераспределение вычета между супругами. Не забывайте при предоставлении копий документов, иметь при себе оригиналы. Работники налоговой могут запросить оригинал для сверки или предоставление нескольких копий снятых с оригинала.

2. При покупке квартиры в ипотеку

При оформлении вычета при покупке квартиры в ипотеку также следует обратиться в налоговые органы. Список документов аналогичен выше приведенному. Дополнительно следует предоставить договор с кредитной организацией, оформившей ипотеку и справку об объекте – залога. В ней указывается, что собственность принадлежит банку до того момента, пока кредит не будет полностью погашен. Все документы предоставляйте в оригинале и копии.

Гражданин приносит заявления и пакет документов в налоговую инспекцию. Заявление можно написать в самой налоговой. Заметьте, при прописке в другом регионе, документы предоставляют в налоговый орган по месту регистрации.

В таком случае поможет временная регистрация. При ее наличии документы можно обращаться по ее месту расположения. Налоговый вычет может предоставляться в сумме перечисленной на заявленный расчетный счет единоразово. Другой вариант получения средств, это работодателю предоставить справку и они не будут перечислять за вас подоходный налог, пока вся сумма не выберется.

Время получения вычета определяется произвольно. Стоит отметить, что налоговый вычет можно получить лишь за последние три налоговых периода. Подав заявление, срок рассмотрения не должен превышать три месяца. После, вам либо одобрят заявку, либо откажут. В первом случае, в течение трех месяцев, денежные средства будут переведены на ваш расчетный счет. При перечислении не в срок, возможно применение штрафных санкций.

При ипотеке, обязательное подтверждение оплаты. Предоставляется справка из банка, в которой видна сумма основного долга и процентов. Налоговую декларацию можно оформить на сайте ИФНС – 3НДФЛ.

3. В случае покупки имущества супругами в совместную собственность

Нередко квартира приобретается несколькими лицами в совместную собственность. Налоговый вычет в этом случае подразделяется между супругами. Вычет предоставляется один, но пропорционально количеству участников.

Один из супругов может отказаться в пользу другого написав соответствующее заявление. В юриспруденции существует двоякая практика: одни считают, что при предоставлении налогового вычета на супругов, у супруга, отказавшегося от вычета, ему впоследствии он будет уже не предоставлен при следующе покупке. Другие считают, что налоговый вычет у него сохранится.

Размер налогового вычета при долевом оформлении квартиры варьируется от суммы долей. Если недвижимость приобретена на равных условиях, то и вычет представится в равных размерах.

4. В случае получения налогового вычета за ребенка

При оформлении квартиры в долевую собственность, где один из членов семьи ребенок (до 18 лет), вычет имеют право получить родители, опекуны.

Вычет может быть оформлен на ребенка и учащегося очно, аспиранта, курсанта не достигшего возраста 24 лет.

Документы:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Справка о доходах с прошлого места работы.
  3. Заявление о вычете.
  4. На учащихся детей справки из учебного заявления.

Если в настоящем году, сумма вычета полностью не выбрана, можно оформить его на следующий год. Пока сумма налогового вычета не будет полностью получена.

На сегодня возможен вычет в двойном размере при воспитании ребенка одним родителем. Это следует подтвердить документально:

  1. В свидетельстве о рождении должен быть указан только один родитель.
  2. Если указан второй родитель, то справку из ЗАГСа, что второй родитель написан со слов матери или отца.
  3. В случае смерти второго родителя – свидетельство о смерти.
  4. В случае неизвестного местоположения второго родителя – решение суда о признании его пропавшим.

Вычет для тех, кто не платит НДФЛ

Стоит привести список людей, которые не смогут получить налоговый вычет:

  1. Полностью воспользовались налоговым вычетом.
  2. Квартира куплена у близкого родственника: родители, бабушки/дедушки, дети.
  3. Работаете неофициально и работодатель не перечисляет за вас налоги.
  4. Покупка квартиры с добавление гос.программ (например, материнский капитал, субсидии, военная ипотека и т.д. Получение вычета с таких средств считается незаконным).
  5. Оформление квартиры с участием работодателя. Он частично внес денежные средства на покупку квартиры.

Порядок обращения за вычетом

Обратиться за налоговым вычетом можно несколько раз, в зависимости выбрана полностью сумма или нет. Внимание, при покупке квартиры до 2014 года, налоговый вычет, независимо от суммы, можно получить было только 1 раз. Например, купив квартиру до 01.01.14 за 500 тыс. рублей, вы сможете получить вычет 500 тыс. рублей * 13% = 65 тыс. рублей.

Больше вы не сможете подать документы на вычет. Если квартира приобретена после, то сумма вычета ограничивается 260 тыс. рублей.

Произведя оплату за квартиру, вы можете со всеми документами обратиться в налоговый орган. Обращаться следует по месту регистрации. Список документов приведен выше. Рассмотрение заявки длится три месяца. При одобрении денежные средства будут переведены на ваш расчетный счет в течение квартала. Отказ обязаны обосновать и при устранении недостатков можно обратиться повторно.

Понравилась статья?
Загрузка...

Задайте свой вопрос и получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить