Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры – порядок обращения

Имущественный налоговый вычет используется после покупки жилой недвижимости и предоставляет возможность получения выплаты в размере 13% от объема потраченных средств.

С каких расходов предоставляется

Производится из следующих расходов:

• строительство/приобретение всех видов жилого имущества (или его части);
• покупка участка земли:
• с готовым жильем;
• для его строительства;
• погашение процентов:
• по целевому займу (ипотечному кредиту), потраченному на строительство/приобретение недвижимости;
• по кредиту, взятому с целью рефинансирования ипотечного займа;
• оплата материалов для отделочных работ и услуг по оказанию ремонта (если жилье куплено у застройщика без отделки).

Выплате имущественного налога не подлежат иные расходные операции: на сантехническое и прочее оборудование, перепланировку.

Правила применения налогового вычета

Правом финансового возмещения от приобретения квартиры можно воспользоваться, исходя из соблюдения условий:

• гражданин РФ официально трудоустроен (выплачивает подоходный налог);
• купленный объект (объекты) относится к разряду жилого помещения;
• недвижимость принадлежит территории РФ.

Суммы, подлежащие выплате, высчитываются из двух составляющих: затраты непосредственно на покупку и уплаченный подоходный налог.

• 2000000 рублей – максимальная сумма, входящая в стоимость недвижимости и от которой исчисляется компенсация 13% (всего в течение жизни налогоплательщику разрешено получить средства в меньшем размере или равном 2000000х13%=260000 рублей);
• согласно закону, если недвижимость, купленная позднее 1 января 2014 года, дешевле предельной суммы, то платеж рассчитывается от фактической стоимости жилья. На остаток можно претендовать при приобретении других объектов вплоть до получения полного объема – 260000 рублей. Для тех, кто стал владельцем жилого имущества до этой даты, право возврата 13% доступно лишь единожды;
• за 12 месяцев нельзя получить обратно более той суммы, что перечислена сотрудником в качестве подоходного налога, поэтому для возмещения всей суммы вычета потребуется минимум год;
• 3000000 рублей – максимальная сумма погашенных процентов по ипотечному займу, с которой разрешается запросить налоговую выплату (всего в течение жизни налогоплательщику разрешено получить средства в меньшем размере или равном 3000000х13%=390000 рублей);
• ограничение суммы действительно для кредитов, полученных позднее 1 января 2014 года;
• займы, взятые до этой даты, не обладают лимитом по размеру переплаты;
• налоговый вычет с процентов выполняется по мере выплаты их банку и исключительно за один объект недвижимости.

Запрещена компенсация при приобретении жилья:

• у взаимозависимых лиц. Ими являются супруги, родители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры, а также работодатели (согласно налоговому кодексу РФ);
• с помощью перечислений от организаций и из бюджетных средств.

Как получить налоговую выплату

Доступны два способа возврата части средств, переведенных застройщику:

• посредством работодателя: подоходный налог не удерживается из заработной платы сотрудника, поэтому выплата осуществляется ежемесячно. Однако доказывать право вычета потребуется каждый год, вплоть до получения всей суммы;
• посредством инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС): возвращенный налог выплачивается не помесячно, а раз в 12 и более месяцев.

Процедура состоит из сбора и направления документов по месту трудоустройства или в федеральный орган.

За какой период можно получить налоговый вычет

Запрос в службу допустим при наличии полного комплекта документации:

• платежи на приобретение имущества;
• подтверждение права собственности недвижимости.

Порядок обращения

1. Через работодателя. Оформить выплату можно до завершения отчетного периода по налогам (в любом месяце). Официальное обеспечение работой в нескольких компаниях позволяет требовать налоговый вычет у каждого нанимателя (в пределах максимального начисления). Весь процесс состоит из следующих этапов:
   • Подготовка документации с доставкой в ИФНС по месту прописки (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
   • Принятие в течение 30 дней уведомления с указанием организации, осуществляющей удержание подоходного налога из заработной платы. Этот документ является обоснованием права налогового вычета.
   • Подача заявления с уведомлением бухгалтеру по месту трудоустройства.
2. Через ИФНС по месту прописки. Необходимо выполнение нижеописанных шагов:
   • Подготовка документов (с декларацией по форме 3-НДФЛ), направление их в службу (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
   • Ожидание рассмотрения декларации в срок, ограниченный 3 месяцами.
   • После одобрения – написание заявления с указанием номера счета в банке для перечисления.
   • Ожидание перевода начислений в срок, ограниченный 1 месяцем.

Какие документы нужны

В ИФНС предоставляются в оригинальном виде:

1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
3. Заявление на возврат налога, где указываются реквизиты счета в банке для перечислений.

В виде копий, подтвержденных нотариусом, в ИФНС подаются:

1. Паспорт или временное удостоверение личности.
2. Договор: долевого участия или купли-продажи.
3. На выбор:
   • Акт о приеме квартиры.
   • Свидетельство о регистрации права собственности.
4. Платежные документы об оплате имущества.

Дополнительные документы:

• Справка об удержанных процентах за год (оригинал).
• Договор между кредитором и заемщиком (заверенная копия).
• Иногда федеральные органы запрашивают ксерокопии расчетных документов по выплате займа.

Подводя итог, следует отметить особенности:

1. Налоговый вычет производится:
   • При покупке любого жилого имущества, в том числе по договору обмена с доплатой.
   • После получения документации на квартиру по окончании строительства и сдачи дома.
2. Наиболее быстрый и удобный метод получения вычета – посредством ИФНС путем отправления документов по почте.
3. При оформлении недвижимости в долевую собственность, каждый владелец имеет возможность получить возмещение, исходя из своей доли (но суммарно запрещена выплата больше 260000 рублей).
4. Если квартира приобретена совместно по ипотеке, компенсация процентов выплачивается:
   • Одному собственнику (по заявлению).
   • Всем собственникам равными или пропорциональными частями.
5. Несмотря на неограниченный срок подачи заявления на выплату, рекомендуется это делать до истечения 3 лет с момента покупки жилья.